CRS Individual Self-Certification Form

Leggere queste istruzioni prima di compilare il modulo

Perché Le chiediamo di compilare questo modulo?

Per contribuire a proteggere l'entità dei sistemi tributari, i governi nel mondo stanno introducendo un nuovo requisito di raccolta e comunicazione delle informazioni per gli istituti finanziari, noto come Common Reporting Standard (CRS).

In conformità con il CRS, dobbiamo determinare dove un'azienda sia residente a fini fiscali (di solito, dove si è tenuti a pagare le imposte sul reddito della società). Se risiede a fini fiscali al di fuori del paese ove il Suo conto è aperto, potremmo dover fornire questa informazione all'autorità tributaria nazionale, insieme ai dati riguardanti i Suoi conti. Tali informazioni potrebbero, infine, venir condivise tra le autorità tributarie di diversi paesi.

La compilazione di questo modulo ci assicurerà di disporre di informazioni corrette e aggiornate sulla Sua residenza a fini fiscali.

In caso di mutamento delle circostanze e qualora le informazioni contenute in questo modulo divenissero errate, Le chiediamo cortesemente di comunicarcelo immediatamente e di fornirci un'autocertificazione aggiornata.

Chi deve compilare il modulo CRS di autocertificazione dell'ente?

Questo modulo deve essere compilato sia per i conti individuali che per quelli cointestati. Con riferimento a questi ultimo, ciascuna persona deve compilare una copia del modulo.

Dove cercare ulteriori informazioni

Qualora avesse delle domande su questo modulo, contatti il supporto di FXCM o ci chiami. Clicchi qui domande frequenti.

L'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) ha elaborato le norme che devono essere applicate da tutti i governi che fanno parte del CRS. Queste sono disponibili sul sito Scambio Automatico delle Informazioni (AEOI) dell'OCSE.

Qualora avesse delle domande sulla definizione del Suo status di residenza a fini fiscali, visiti il sito dell'OCSE o si rivolga a un consulente fiscale professionista, poiché noi non possiamo fornire consulenze fiscali.

Può trovare un elenco delle definizioni nell'Appendice.

Compilare le sottostanti Parti 1 – 3

PARTE 1 - TITOLARE DEL CONTO INDIVIDUALE – IDENTIFICAZIONE

Per favore assicurati di riportare il tuo cognome nello stesso formato del cognome sul tuo conto FXCM.
Per favore riporta l'indirizzo email in archivio con il tuo conto FXCM.
Riporta uno dei numeri di conto che intrattieni con FXCM. Le informazioni fornite verranno applicate a qualsiasi conto tu intrattenga con il Gruppo FXCM anche se non specificamente riportato sopra.

PARTE 2 - PAESE DI RESIDENZA A FINI FISCALI E RELATIVO CODICE FISCALE DEL CONTRIBUENTE O EQUIVALENTE FUNZIONALE (TIN)

Per favore fornire la residenza fiscale ed il codice TIN per ogni residenza fiscale selezionata.

Se il titolare del conto risiede a fini fiscali in più di tre paesi, si prega di utilizzare un modulo distinto per ogni paese aggiuntivo.


PARTE 3 - DICHIARAZIONI E FIRMA

Inviando questo modulo, dichiaro che tutte le affermazioni rese in questa dichiarazione sono, al meglio della mia conoscenza, corrette e complete.

Mi impegno ad avvisare FXCM, entro 30 giorni, di ogni modifica delle circostanze che abbia conseguenze sulla residenza a fini fiscali della persona individuata nella Parte 1 di questo modulo o renda le informazioni qui contenute errate, e a fornire a FXCM un'autocerificazione opportunamente aggiornata e una dichiarazione entro 90 giorni da tale modifica delle circostanze.

APPENDICE – DEFINIZIONI

Attenzione: queste definizioni selezionate Le vengono fornite per assisterLa nella compilazione di questo modulo. Ulteriori informazioni sono disponibili negli standard comuni di informazione per lo scambio di informazioni finanziarie (CRS), nel commento allegato al CRS dell'OCSE e nelle disposizioni nazionali. Tale materiale è disponibile al seguente link: http://www.oecd.org/tax/transparency/automaticexchangeofinformation.htm

"Titolare del conto" Il titolare del conto è la persona classificata o identificata come titolare di un conto finanziario. Una persona, diversa da un istituto finanziario, che detiene un conto finanziario a beneficio di un'altra persona come agente, custode, nominato, firmatario, consulente per gli investimenti, intermediario o tutore legale non si considera titolare del conto. In tali circostanze, è l'altra persona a essere titolare del conto. Per esempio, nel caso di rapporto genitore/figlio, il genitore agisce come tutore legale e il figlio viene considerato titolare del conto. Con riferimento a un conto detenuto in comune, ciascun titolare comune viene considerato titolare del conto.

La "persona che esercita il controllo" è la persona fisica che esercita il controllo su un ente. Se l'ente viene considerato un ente non finanziario passivo (NFE), l'istituto finanziario deve determinare se queste persone che esercitano il controllo siano persone oggetto di informazione. Questa definizione corrisponde al termine "beneficiario effettivo" descritto nella Raccomandazione 10 delle Raccomandazioni della Task Force per l'Azione finanziaria (come adottate a febbraio del 2012).

Con il termine "Ente" si intende una persona giuridica o un accordo legale, come una società, un'organizzazione, una partnership, un trust o una fondazione. Tale termine comprende ogni persona diversa da un individuo (ossia una persona fisica).

Per "Conto finanziario" si intende un conto mantenuto da un istituito finanziario. La definizione include: conti di deposito, conto di custodia, azionie e interessi sul debito in certi enti di investimento, contratti assicurativi in contanti, contratti di rendita.

"Stato parte" Per Stato parte si intende un paese in cui è in vigore un accordo in base al quale tale paese fornirà le informazioni richiesta dalle misure sullo scambio di dati sui conti finanziari di cui al Common Reporting Standard.

"Conto oggetto di informazione" Con il termine "conto oggetto di informazione" si intende un conto detenuto da una o più persone oggetto di informazione o da un NFE passivo con una o più persone che esercitano il controllo che siano persone oggetto di informazione.

"Stato oggetto di informazione" è uno Stato in cui è in vigore l'obbligo di fornire informazioni sui conti finanziari.

**"Persona oggetto di informazione" Per persona oggetto di informazione si intende un individuo che risiede in uno Stato oggetto di informazione in base alla normativa tributaria di tale Stato. Gli individui con doppia residenza possono ricorrere alle norme tiebreak contenute nelle convenzioni tributarie (se applicabili) per risolvere casi di doppia residenza allo scopo di determinare la loro residenza a fini fiscali.

"TIN" (compreso l' "equivalente funzionale") Con il termine "TIN" si intende il codice fiscale o un equivalente funzionale in assenza del TIN. Un TIN è una combinazione unica di lettere o numeri assegnata da uno Stato a un individuo o ente ed utilizzata per indentificare l'individuo o l'ente ai fini dell'applicazione della normativa tributaria di tale Stato.

Maggiori informazioni sui TIN accettabili sono disponibili al link seguente: http://www.oecd.org/tax/transparency/automaticexchangeofinformation.htm

Alcuni Stati non emettono il TIN. Tuttavia, tali Stati utilizzano spesso numeri a elevata integrità con un livello di identificazione equivalente (un equivalente funzionale). Esempi di questo tipo di numero includono, per gli individui, un codice di previdenza sociale/assicurazione, un codice/numero di cittadinanza/identificazione personale/di servizio e un codice di registrazione della reisdenza.